Đây là bài quan trọng nhất trong toàn bộ chuỗi, vì sai lầm ở đây tốn kém nhất và khó sửa nhất.
Nguyên tắc nền — khác gần như mọi nước
Mỹ đánh thuế theo tư cách, không theo nơi cư trú. Công dân Mỹ và thường trú nhân phải khai thu nhập toàn cầu, dù đang sống ở đâu.
Nghĩa là ngay khi nhận thẻ xanh, thu nhập từ Việt Nam — lương, cho thuê nhà, lãi đầu tư, lợi nhuận doanh nghiệp — đều thuộc phạm vi kê khai tại Mỹ.
Ba nghĩa vụ khai báo phải biết
- Khai thuế thu nhập hằng năm — cho toàn bộ thu nhập toàn cầu
- Khai báo tài khoản tài chính ở nước ngoài khi tổng giá trị vượt ngưỡng — đây là nghĩa vụ riêng, tách khỏi tờ khai thuế
- Khai báo tài sản tài chính nước ngoài theo một quy định khác, với ngưỡng khác
Nghĩa vụ hai và ba là chỗ nhiều gia đình Việt vi phạm mà không biết. Mức phạt cho việc không khai báo tài khoản nước ngoài rất nặng và tính theo từng tài khoản, từng năm. Nhiều người có tài khoản tiết kiệm ở Việt Nam mà không biết mình phải khai.
Tránh đánh thuế hai lần
Có cơ chế giảm nhẹ: khấu trừ thuế đã nộp ở nước ngoài, và miễn trừ một phần thu nhập từ lao động ở nước ngoài với người đáp ứng điều kiện về thời gian ở nước ngoài.
Nhưng phải hiểu đúng: các cơ chế này giảm số thuế phải nộp, không xoá nghĩa vụ khai báo. Vẫn phải nộp tờ khai đầy đủ mỗi năm dù cuối cùng không phải nộp đồng thuế nào.
Việc phải làm TRƯỚC khi nhận thẻ xanh
- Rà toàn bộ tài sản — bất động sản, cổ phần doanh nghiệp, tài khoản, bảo hiểm nhân thọ
- Hỏi kế toán thuế Mỹ về cách xử lý từng loại tài sản
- Cân nhắc bán hoặc tái cấu trúc những tài sản có xử lý thuế bất lợi
- Ghi lại giá trị tài sản tại thời điểm trở thành đối tượng cư trú thuế
Bước bốn nghe kỹ thuật nhưng rất quan trọng: nó xác định phần lãi nào phát sinh trước và sau khi vào hệ thống thuế Mỹ. Không có tài liệu này thì về sau khó chứng minh.
Một số loại đầu tư ở Việt Nam có cách xử lý thuế đặc biệt bất lợi theo luật Mỹ — quỹ đầu tư và một số sản phẩm tài chính. Hỏi trước là cách duy nhất biết được.
Cấu trúc thuế Mỹ
- Thuế liên bang — luỹ tiến
- Thuế bang — có bang không thu, có bang thu đáng kể
- Thuế an sinh xã hội và y tế trên thu nhập từ lao động
- Thuế lãi vốn — mức khác nhau theo thời gian nắm giữ
Ba việc nên làm
Thuê kế toán có kinh nghiệm với hồ sơ có yếu tố nước ngoài — không phải kế toán thông thường. Giữ hồ sơ tài chính nhiều năm. Và khai đủ ngay từ năm đầu — có cơ chế khắc phục cho người đã lỡ, nhưng chủ động khai luôn tốt hơn bị phát hiện.
Câu hỏi thường gặp
Mỹ đánh thuế theo gì?
Theo tư cách — công dân và thường trú nhân khai thu nhập toàn cầu dù sống ở đâu.
Nghĩa vụ nào nhiều người vi phạm mà không biết?
Khai báo tài khoản tài chính ở nước ngoài — mức phạt rất nặng, tính theo từng tài khoản và từng năm.
Có cơ chế tránh đánh thuế hai lần không?
Có, nhưng nó giảm số thuế phải nộp chứ không xoá nghĩa vụ khai báo hằng năm.
Việc kỹ thuật nào quan trọng trước khi nhận thẻ xanh?
Ghi lại giá trị tài sản tại thời điểm trở thành đối tượng cư trú thuế — nó xác định phần lãi phát sinh trước và sau.
Cần tư vấn lộ trình phù hợp?
Đội ngũ Viking Global Group đồng hành cùng bạn từ hồ sơ đến khi an cư. Gọi hotline +849.219.219.88 hoặc email [email protected] để được tư vấn miễn phí.
Bài viết liên quan
Câu hỏi thường gặp
Mở tài khoản ngân hàng Mỹ khó không?
Thủ tục mở tài khoản và chuyển tiền được hướng dẫn.
Thông tin mang tính tham khảo và có thể thay đổi theo chính sách mới nhất của cơ quan chức năng. Vui lòng liên hệ để cập nhật quy định hiện hành.
